ABD'de vergi, tek bir kurumun tek bir oranı değildir. Federal, eyalet ve bazen şehir düzeyinde ayrı ayrı vergilendirilirsiniz. Yeni gelenlerin en sık yaptığı hata, yıl boyunca hiç plan yapmayıp Nisan ayında sürprizle karşılaşmaktır. Temelleri bilmek bu sürprizi ortadan kaldırır.
Kimler beyanname verir?
Belirli gelir eşiğinin üzerinde kazanan hemen herkes yıllık federal beyanname (Form 1040) verir. Vergi mükellefiyeti göçmenlik statünüzden bağımsız olabilir; 'substantial presence test' ile ABD'de geçirdiğiniz gün sayısına göre vergi mukimi sayılabilirsiniz.
Vergi mukimi iseniz dünya çapındaki geliriniz beyana tabidir. Türkiye'de geliriniz varsa çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması ve yabancı vergi kredisi devreye girer.
W-2 ve 1099 farkı
Bağımsız çalışıyorsanız gelir vergisine ek olarak serbest meslek vergisi (self-employment tax) ödersiniz ve yıl içinde üçer aylık tahmini ödeme yapmanız beklenir. Bunu atlamak ceza doğurur.
- W-2: Ücretli çalışansınız; vergiler maaşınızdan otomatik kesilir.
- 1099-NEC: Bağımsız çalışansınız; vergiyi kendiniz hesaplar ve ödersiniz.
- 1099-INT / DIV: Faiz ve temettü gelirleri.
- 1099-K: Ödeme platformları üzerinden elde edilen gelirler.
Federal ve eyalet vergisi
Federal gelir vergisi kademelidir: gelir arttıkça üst dilimlere giren kısım daha yüksek oranla vergilendirilir. Tüm geliriniz en üst orandan vergilendirilmez — bu çok yaygın bir yanlış anlamadır.
Eyalet vergisi ise değişir. Florida, Texas ve Nevada gibi eyaletlerde eyalet gelir vergisi yoktur; New York, California ve New Jersey gibi eyaletlerde belirgin oranlar uygulanır.
Standart indirim mi, kalemli indirim mi?
Çoğu mükellef için standart indirim daha avantajlıdır ve hesabı basittir. Yüksek mortgage faizi, büyük tıbbi giderler veya önemli bağışlarınız varsa kalemli indirim (itemized) daha fazla tasarruf sağlayabilir.
İki yöntemi de hesaplayıp yüksek olanı seçmek serbesttir; vergi yazılımları bunu otomatik yapar.
Takvim ve kayıt düzeni
Beyan dönemi genellikle Nisan ortasında sona erer; uzatma talebi beyan süresini uzatır ama ödeme süresini uzatmaz. Yani borcunuzu yine zamanında ödemeniz gerekir.
Yıl boyunca gelir belgelerinizi, gider makbuzlarınızı ve banka ekstrelerinizi tek bir klasörde toplayın. Bu basit alışkanlık, hem beyan maliyetini hem hata riskini düşürür.
Sıkça Sorulan Sorular
SSN'im yoksa beyanname verebilir miyim?
Evet, ITIN alarak beyanname verebilirsiniz.
Vergi iadesi ne zaman gelir?
Elektronik beyan ve doğrudan havalede genellikle birkaç hafta içinde.
Beyannameyi geç verirsem ne olur?
Gecikme cezası ve faiz uygulanır; borç yoksa ceza sınırlı olabilir ama yine de zamanında verin.
Kredi dosyanızı birlikte düzenleyelim
Kredi raporunuzdaki hatalı kayıtlar, borç yapılandırması ve skor gelişimi için ücretsiz ön görüşme alın.
İletişime geçin